Как самозанятому выдавать чеки в «Мой налог»: сроки, штрафы, корректировка
Чек в «Мой налог» - единственный документ, подтверждающий доход самозанятого по НПД. Разбираем, какие реквизиты обязательны, когда чек нужно пробить, как его исправить или аннулировать и какой штраф грозит за пропуск срока.
Когда самозанятый обязан выдать чек
Чек формируется при каждом получении дохода в рамках НПД - на этом построен весь режим. Способ оплаты не имеет значения: наличные, перевод на карту, оплата через СБП, поступление на расчётный счёт ИП на НПД, безналичный расчёт от юрлица - чек нужен везде, где деньги пришли за работу или товар.
Исключения - только в моментах, когда дохода в смысле НПД нет: возврат старого долга, личные переводы между членами семьи, продажа личных вещей (не используемых для работы), подарки. Если перевод связан с оказанной услугой или проданным товаром - чек обязателен.
Реквизиты чека: что должно быть обязательно
Состав чека описан в ст. 14 ч. 6 ФЗ-422. «Мой налог» подставляет почти всё автоматически, самозанятому нужно ввести только наименование услуги или товара, сумму и тип плательщика. Остальное приложение добавляет из вашего профиля и базы ФНС.
Наименование услуги или товара
Простыми словами, без жаргона: «маникюр», «настройка рекламы Яндекс.Директ», «разработка логотипа», «доставка цветов». Юрлицам обычно нужна формулировка ближе к договору, чтобы расход прошёл по статье.
Сумма расчёта в рублях
Указываете полную сумму, без вычета комиссии банка или платформы. Если клиент платит 10000 руб., а Точка или Озон Банк удержали 0 руб. с НПД-счёта - в чеке всё равно 10000 руб.
Дата и время расчёта
Подтягивается автоматически из системы. Можно поставить «задним числом», но не позднее 9 числа следующего месяца после реальной даты расчёта - иначе грозит штраф по ст. 129.13 НК.
ИНН и статус «Налог на профессиональный доход»
Реквизиты самозанятого - ваши, заполняются автоматически. Статус показывает, что вы на НПД, а не платите 13% НДФЛ. Это обязательное поле, без него чек не будет считаться действительным.
ИНН и название клиента, если это юрлицо или ИП
Без ИНН клиент-юрлицо не сможет учесть оплату в расходах, а ФНС посчитает такой чек как расчёт с физлицом и применит ставку 4% вместо 6%. При оформлении выберите в «Мой налог» опцию «Юридическому лицу / ИП» и заполните ИНН и наименование организации.
QR-код для проверки
Уникальный код со ссылкой на чек в системе ФНС. Клиент может отсканировать его телефоном и увидеть подтверждение прямо на сайте налоговой - это и есть основной способ доказать, что чек настоящий. Без QR-кода чека не существует: приложение не даст сохранить чек без него.
Сроки выдачи чека: момент оплаты или до 9 числа
Сроки зависят от способа расчёта и описаны в ст. 14 ч. 3 ФЗ-422. Правил всего два, и они различаются для наличных и безналичных оплат.
Наличные и электронные платежи - чек в момент расчёта
Сюда относятся наличные на руки, перевод на карту через СБП или по номеру телефона, оплата через приложение банка. Чек должен быть сформирован сразу, как только деньги получены. Если клиент стоит рядом и ждёт - вы пробиваете чек в «Мой налог» и отправляете ему ссылку или показываете QR-код.
Безналичный расчёт - чек до 9 числа следующего месяца
Это поступления на расчётный счёт ИП на НПД, оплаты с расчётного счёта юрлица или ИП-клиента, эквайринг на сайте, оплаты через платёжные шлюзы. У вас есть весь месяц на выдачу чека: если деньги пришли 15 марта, чек надо пробить не позднее 9 апреля.
Забыли пробить вовремя - доделайте задним числом
В «Мой налог» можно поставить дату и время фактического расчёта. Имеет значение успеть до 9 числа следующего месяца - тогда штрафа не будет. Если просрочили этот срок, чек всё равно можно пробить, но налоговая может назначить штраф 20% от суммы.
Сроки одинаковые для самозанятых-физлиц и для ИП на НПД. Если вы открыли расчётный счёт под НПД (например, у Точки или Озон Банка) - банк не выдаёт чеки за вас, это ваша обязанность. Банк только видит поступление и при необходимости может прислать напоминание.
Как пробить чек в «Мой налог» пошагово
Алгоритм одинаков в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-версии личного кабинета lknpd.nalog.ru. На пробитие уходит около минуты, если все данные клиента под рукой.
Шаги формирования чека
-
Откройте «Новая продажа»
Кнопка на главном экране «Мой налог». Можно через виджет на iOS или быстрый ввод в Android.
-
Введите наименование услуги или товара
Простой текст без сокращений и аббревиатур. Например: «консультация по налогам», «маникюр гелем», «доставка букета по адресу».
-
Укажите сумму
Полная сумма, которую клиент платит. Без вычета банковских комиссий или комиссий платформы.
-
Выберите «Физическому лицу» или «Юридическому лицу/ИП»
Для физлица никакие дополнительные данные не нужны. Для юрлица или ИП заполните поля «ИНН» и «Наименование» - например, «ООО «Ромашка»» или «ИП Петров А.А.».
-
Укажите дату расчёта
По умолчанию - текущая. Если пробиваете задним числом, измените дату на фактический день получения денег.
-
Нажмите «Выдать чек»
Чек формируется мгновенно. На экране появляется QR-код и ссылка на чек в системе ФНС.
-
Отправьте чек клиенту
Способов несколько: ссылка через мессенджер, отправка на email прямо из «Мой налог», показ QR-кода с экрана, скриншот, печать на принтере. Имеет значение, чтобы клиент мог открыть и сохранить.
Аннулирование и корректировка чека
Аннулировать чек в «Мой налог» можно в двух случаях: ошибка в реквизитах (неправильная сумма, неверный ИНН, опечатка в названии услуги) или возврат денег клиенту. Других оснований по ст. 14 ФЗ-422 не предусмотрено, и налоговая обращает внимание на массовые аннулирования без возврата.
Если чек уже передан клиенту, предупредите его об аннулировании - иначе у него останется неактуальный документ. Процесс короткий:
- Откройте список чеков в «Мой налог» - раздел «Операции» или «Чеки» в зависимости от версии приложения.
- Найдите нужный чек и нажмите на него - откроется детальная карточка с суммой, реквизитами и QR-кодом.
- Выберите «Аннулировать» - кнопка обычно в нижней части экрана или в меню «...» в правом верхнем углу.
- Укажите причину: «Возврат средств» или «Ошибка в чеке». Выбор причины достаточен для автоматической корректировки налога.
- Если нужно, пробейте новый корректный чек. Например, при исправлении ИНН клиента: аннулируете старый, сразу пробиваете новый с правильными данными.
Штрафы за невыдачу чека или нарушение сроков
Ответственность установлена ст. 129.13 НК РФ. Это не отдельная санкция самозанятого, а общая статья НК о нарушениях специальных режимов, под которую попадает НПД. Размер привязан к сумме конкретного нарушения, а не к фиксированному штрафу.
Первое нарушение - 20% от суммы расчёта
Не менее 200 руб. При поступлении 50000 руб. без чека штраф составит 10000 руб. Считается одно нарушение по каждому факту невыдачи: десять «забытых» чеков на 10000 руб. дадут десять штрафов по 2000 руб. каждый.
Повторное нарушение в течение 6 месяцев - 100% от суммы
Не менее 200 руб. Весь доход придётся отдать государству. Срок отсчитывается с даты предыдущего штрафа: если первый штраф был назначен 1 марта, повышенная ставка действует до 1 сентября. После шести месяцев счётчик обнуляется.
Просрочка 9 числа без других нарушений
Если чек по безналу пробит, например, 15 числа следующего месяца, формально это нарушение срока. На практике ФНС обычно не штрафует за разовые опоздания, если самозанятый сам признал ошибку и пробил чек добровольно, без запроса от налоговой.
Частые ошибки при выдаче чеков
Большая часть конфликтов с клиентами и претензий ФНС связана не с задержкой чеков, а с банальными опечатками или неверным выбором плательщика. Собрал короткий список того, чему стоит уделить внимание перед нажатием «Выдать чек».
Не указан ИНН юрлица
Самая частая ошибка. Без ИНН компания-клиент не проведёт расход в учёте, и вернёт чек на переоформление. Сразу нажмите «Юридическому лицу / ИП» и заполните ИНН и название перед формированием чека - повторное пробивание после исправления тратит время и оставляет в системе аннулированный чек.
Указали сумму после комиссии
Если оплата прошла через эквайринг или платёжный шлюз и удержалась комиссия 2-3%, в чеке нужно указывать полную сумму расчёта, а не сумму к получению. Налог считается с полной суммы дохода. Например, клиент оплатил 10000 руб., платформа удержала 300 руб. - чек на 10000 руб., налог 400 или 600 руб. в зависимости от типа плательщика.
Дата чека «вчерашняя», а оплата была позавчера
При указании задним числом ставьте точную дату фактического расчёта - день, когда клиент действительно оплатил. ФНС сверяет даты с банковскими поступлениями: расхождение «вчера vs позавчера» вряд ли вызовет вопросы, но при разрывах больше недели лучше быть точным.
Аннулировали чек, но клиенту деньги не вернули
Аннулирование без возврата формально допустимо только при ошибке в реквизитах. Если клиент уже получил услугу и денег вы ему не возвращали - аннулировать чек нельзя. Иначе получится: услуга оказана, деньги получены, чека нет - чистое нарушение по ст. 129.13 НК.
Частые вопросы про чеки самозанятого
Что будет, если забыл выдать чек?
Если опомнились до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты - просто пробейте чек задним числом с реальной датой расчёта, никаких санкций. Если просрочили - чек всё равно пробейте, но налоговая может применить ст. 129.13 НК и штраф 20% от суммы.
Можно ли пробить один чек на всю сумму договора?
Нет, чек привязан к конкретному факту получения денег. Если в договоре есть аванс и финальный платёж - на каждый платёж отдельный чек. Объединять можно только если деньги фактически пришли одним платежом.
Нужно ли выдавать чек, если деньги прислали по ошибке и я вернул?
Нет. Чек выдаётся при фактическом доходе. Если перевод вернули в течение того же дня и денег у вас не осталось - чек не нужен. Если уже пробили - аннулируйте с причиной «Возврат средств».
Что делать, если клиент-юрлицо требует «правильный документ»?
Чек из «Мой налог» - и есть «правильный документ» для расхода на УСН или ОСН. К нему может потребоваться акт оказания услуг или товарная накладная - это закрывающие документы между сторонами. Шаблон акта есть в гиде по актам выполненных работ.
Можно ли отправить чек только по электронной почте?
Можно, способ передачи в ст. 14 ФЗ-422 не регламентируется - подойдут ссылка через мессенджер, скриншот, печать на бумаге, отправка на email. Имеет значение, чтобы клиент мог открыть и сохранить.
Как быть, если ИП на НПД и работает по агентскому договору?
Чек пробивается на сумму вознаграждения, не на всю сумму платежа. Если агент получает 100000 руб., а его вознаграждение - 10000 руб., в чеке указывается 10000 руб. с пояснением «агентское вознаграждение по договору».
Чек обязателен при оплате через СБП или эквайринг?
Да, по любым способам безналичной оплаты. СБП относится к электронным платежам - чек выдаётся в момент расчёта. При эквайринге на сайте у вас есть срок до 9 числа следующего месяца.
Что считается «повторным нарушением» по ст. 129.13 НК?
Любое следующее нарушение в течение 6 месяцев с даты предыдущего штрафа. Если первый штраф - 1 марта, повторный считается до 1 сентября. После 6 месяцев - снова первое нарушение со ставкой 20%.
Понравился материал?
Оцените от 1 до 5 - это поможет редакции и другим читателям.
↓ Перейти к комментариям
Комментарии
Пока никто не комментировал. Напишите первым - редакция читает каждый отзыв.