Самозанятый и сдача квартиры в аренду

Сдавать квартиру и не прятать доход стало проще: вместо НДФЛ 13% арендодатель-физлицо может оформить самозанятость и платить 4%. Но НПД подходит не для любой недвижимости и не для любого арендатора. Разберём, можно ли вам сдавать жильё как самозанятый, сколько это стоит и когда выгоднее остаться на НДФЛ или открыть ИП.

Можно ли самозанятому сдавать квартиру

Да. Доход от сдачи жилой недвижимости прямо разрешён на НПД. Ставка зависит от того, кто арендатор:

• 4% - если квартиру снимает физлицо.
• 6% - если арендатор юрлицо или ИП.

Сдавать можно сколько угодно квартир - ограничение не по их числу, а по доходу: не больше 2,4 млн руб. в год. Совмещать сдачу с работой по найму тоже можно: зарплата не входит в доход по НПД.

Что нельзя сдавать на НПД

НПД распространяется только на жилую недвижимость. Статус помещения проверяют по выписке ЕГРН.

Самозанятый, физлицо или ИП: что выгоднее

Один и тот же доход от аренды облагается по-разному в зависимости от статуса арендодателя.

Пример: при доходе 780000 руб. в год самозанятый заплатит около 31200 руб. (4%), а на НДФЛ 13% - 101400 руб. Разница больше 70000 руб. за год. Поэтому для арендодателя-физлица НПД почти всегда выгоднее.

Что будет, если не платить налог

Сдача квартиры без уплаты налога - нарушение. Если ФНС узнает о доходе (по жалобе соседей, регулярным переводам на карту или данным от арендатора-юрлица), налог доначислят за весь период, добавят штраф 20-40% от неуплаченной суммы и пени. На фоне этого ставка 4% по НПД выглядит дешёвой страховкой: самозанятость и есть способ сдавать легально и почти без затрат.

Как оформить и платить налог

Всё делается в приложении «Мой налог», без визита в налоговую. Если вы ещё не самозанятый, начните с регистрации - порядок описан в гиде как стать самозанятым.

1. Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог» или через банк.
2. В договоре найма можно указать, что вы самозанятый - это снимает вопросы у арендатора.
3. С каждого полученного платежа формируйте чек в «Мой налог» и передавайте его арендатору.
4. Налог считается автоматически, платить - до 28-го числа следующего месяца.

Залог - это обеспечение, а не доход, поэтому чек на него не нужен. Коммунальные платежи по счётчикам (за фактическое потребление) тоже не доход. А вот фиксированную сумму за коммуналку сверх аренды налоговая считает доходом. Подробно про чеки - в гиде про чеки в «Мой налог».